Культура

Налоговые вычеты за обучение и лечение

5559e1e7ee42069c5274cb612174729f - Налоговые вычеты за обучение и лечение

Мало кто помнит, что часть денег, потраченных на образование и лечение, можно взять назад с государства – через так называемый социальный налоговый вычет. Расскажем, как его получить за обучение и лечение. В отличие от налогового вычета при покупке жилья, здесь суммы набегают не очень большие, но зато за социальным вычетом можно обращаться каждый год.

Что такое налоговый вычет?

Вычет означает, что государство возвращает вам с определенной суммы трат 13% – таков у нас размер подоходного налога. Соответственно, на вычет могут иметь право только те, кто этот налог платит. Например, пенсионерам, если они неработающие, вычет не полагается – поскольку пенсия подоходным налогом не облагается. Но если, скажем, на лечение родителей-пенсионеров потратились работающие дочь или сын – эти дети вправе обратиться за вычетом.

Кому положен налоговый вычет за обучение

Налоговый вычет за обучение можно получить как тем, кто учится сам (хоть очно, хоть заочно) и при этом работает и платит подоходный налог, так и на очное обучение детей, брата или сестры в возрасте до 24 лет.

Главное условие – у образовательного учреждения должна быть лицензия или иной документ, подтверждающий статус учебного заведения. Под это правило попадает довольно много «учреждений», включая такие, про которые в таком разрезе вы наверняка даже и не думали.

В частности:

  • всевозможные учреждения дополнительного образования детей (музыкальные, детско-юношеские спортивные школы, школы искусств и т. п.);
  • курсы повышения квалификации для взрослых,
    автошколы, курсы иностранных языков и прочее.

При этом заведение не обязательно должно быть государственным. Оно вполне может быть частным (при наличии лицензии) и даже находиться за рубежом – главное, чтобы его статус вписывался в рамки «образовательного», согласно нашему закону «Об образовании», и этот статус подтверждался документами.

Как получить налоговый вычет за обучение

Если речь идет об обучении детей, то потолок расходов, с которых дадут вычет, – 50 тыс. руб. в год (то есть на руки вы получите 13% от этой суммы, то есть до 6500 руб.).

Если учитесь сами потолок –120 тыс. рублей (на руки – до 15 600 руб.). Но в потолок включаются и другие социальные расходы (например, на лечение), если вы с них также захотите получить вычет – см. ниже.

Важный момент: если вы оплачиваете свое или чье-то обучение сразу за несколько лет, выгоднее это делать поэтапно, не более чем за год. Потому что, если вы, скажем, заплатите сразу за пять лет (а вдруг?), то вычет за обучение сможете получить только один раз. А если будете что-то выплачивать ежегодно, то пять раз. То есть с той же суммы сможете вернуть в виде вычета в пять раз больше денежек.

Налоговый вычет за лечение

По похожей схеме можно получить и вычет на лечение и медикаменты. Учитываются затраты на:

  • лечение; 
  • медикаменты, назначенные лечащим врачом;
  • взносы по договорам добровольного страхования.

Все эти расходы могут быть как на себя, так и на супругу (супруга), родителей, детей до 18 лет.

Вернуть можно 13% от суммы в пределах 120 тысяч в год. При этом расходы на образование и лечение с медикаментами, а также добровольные взносы на будущую накопительную пенсию и негосударственное пенсионное обеспечение (за это тоже полагается вычет) учитываются по совокупности.

Но есть исключение. Если лечение или медикаменты официально относятся к дорогостоящим, вычет можно получить не со 120 тысяч, а со всей суммы затрат. Обратите внимание: в справке об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы, которая вам понадобится для оформления вычета, для каждой услуги указан код. Если это код 1 – лечение недорогостоящее, если код 2 – дорогостоящее.

Правда, и тут есть ограничения, но уже другие. Сумма вычета по дорогостоящему лечению не может превышать размера уплаченного вами за год подоходного налога. Если расходы на дорогостоящее лечение оплатит (и так будет зафиксировано в документах) член семьи с большей зарплатой, закон оплачивать медрасходы за супруга/супругу, родителей, детей – и получать потом вычет – позволяет.

Как получить возврат

Вариант 1.

Через налоговую

  1. По окончании года, в котором были траты, заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ (подробности и саму форму найдете на сайте Федеральной налоговой службы: nalog.ru).
  2. Взять в бухгалтерии на работе справку о размере уплаченного подоходного налога (2-НДФЛ).
  3. Если платили не за себя – подготовить копии документов, подтверждающих степень родства.
  4. Подготовить документы, подтверждающие право на социальный вычет (договор с образовательным или медицинским учреждением, платежные документы, подтверждающие оплату, и т. п.).
  5. Подать все это в налоговую вместе с заявлением на возврат НДФЛ (налог на доходы физических лиц) в связи с расходами на обучение или лечение.

Вариант 2.

Через работодателя

  1. Подготовить все те же копии документов, подтверждающие право на социальный вычет.
  2. Подать в налоговую по месту жительства заявление о получении уведомления о праве на социальный вычет, приложив к нему все нужные копии.
  3. По истечении 30 дней получить это уведомление.
  4. Отнести его в бухгалтерию на работу.

При варианте 2 ждать окончания года, в котором были траты, не надо. Ждать, пока вам что-то перечислит налоговая, тоже не надо. Просто бухгалтер на работе в какие-то из следующих зарплат удержит с вас меньше подоходного налога – пока не будет исчерпана сумма вычета.

С.В. БОДРИКОВА, начальник инспекции, советник государственной гражданской службы РФ 1 класса

Показать больше

Статьи по Теме

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

Close